부가세 면세사업자도 종합소득세 내야 할까요?

사업 시작하고 나서 가장 많이 듣게 되는 말 중 하나가 이겁니다.

“나는 면세사업자라 세금 안 내도 된다던데요?”
혹은
“부가가치세는 안 내는데 종합소득세는 내야 하나요?”

이 부분에서 혼란스러워하시는 분들이 정말 많아요.
특히 프리랜서, 강사, 작가, 부동산 임대업자처럼
면세사업자로 활동하는 분들에게는 꼭 필요한 정보입니다.

결론부터 말씀드리면,
부가세는 면세여도 소득세는 따로 신고하고 납부해야 합니다.

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부가가치세와 종합소득세는 전혀 다른 세금입니다

먼저 이 두 세금의 성격을 간단하게 정리해볼게요.

• 부가가치세: 상품이나 서비스를 팔 때 발생하는 ‘간접세’
• 종합소득세: 내가 1년 동안 번 소득 자체에 대해 내는 세금

즉, 부가가치세는 거래에 붙는 세금이고,
종합소득세는 내가 벌어들인 수입 자체에 붙는 세금이에요.

그래서 면세사업자는 부가세를 내지 않아도 되지만,
소득이 발생했다면 종합소득세는 반드시 신고해야 합니다.

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예를 들어 이런 분들이 해당돼요

• 학원 강사, 예체능 개인 레슨, 작가, 작곡가
• 병원, 약국, 한의원, 요양보호사
• 부동산 주택 임대 수익이 있는 경우
• 농산물·수산물 판매자 중 면세사업자 등록한 경우

이런 업종은 부가세는 면제지만,
연간 수익(총수입금액)에 따라 종합소득세 대상이 됩니다.

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신고 시기는 매년 5월, ‘종합소득세 신고 기간’

면세사업자든 과세사업자든,
매년 5월 1일~31일 사이에는 국세청 홈택스를 통해
종합소득세를 꼭 신고해야 합니다.

신고 대상이 되는데 안 하게 되면?

• 무신고 가산세
• 납부 불이행에 따른 이자 발생
• 추후 신고 시 더 많은 세금 부과

등의 불이익이 생길 수 있어요.

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“나는 소득이 얼마 없는데도 신고해야 하나요?”

이 질문도 정말 많이 받습니다.
정답은 예, 신고는 하셔야 합니다.

예를 들어 연 수입이 300만 원 이하로 정말 소액이라 하더라도
무조건 신고는 해야 하고,
과세표준이 일정 기준 이하일 경우 세금이 ‘0원’으로 나올 수도 있습니다.

하지만 신고 자체를 안 하면 불이익이 생길 수 있기 때문에,
소득이 적어도 신고만은 꼭 하셔야 해요.

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종합소득세 신고 시 유의할 점

• **사업장 현황 신고(2월)**를 안 하면 소득이 추정돼서 세금이 더 나올 수 있어요
• 비과세 소득과 과세 소득은 구분해서 입력해야 해요
• 필요경비, 카드 사용 내역 등은 꼼꼼히 정리해두면 절세에 유리해요
• 종합소득세 환급 대상이 될 수도 있으니 무조건 손해는 아닙니다

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마무리하며

정리해볼게요.

• 면세사업자도 소득이 있다면 종합소득세 신고는 필수
• 부가세 면제와 소득세 면제는 완전히 다르다
• 5월 종합소득세 신고는 매년 반복되는 필수 일정이다
• 소득이 적더라도 신고 자체는 반드시 해야 한다

‘면세’라는 단어에 속아 세무신고 전혀 안 해도 되는 줄 아는 건 위험한 오해예요.
신고만 잘해도 벌금 없이, 오히려 환급받는 경우도 있으니
5월에는 꼭 챙겨보시길 추천드립니다.