가산금 납부 방법과 기한 – 체납된 세금, 어떻게 낼까?

"세금을 기한 내에 못 냈는데, 가산금까지 포함해서 어떻게 납부해야 할까?"
"가산금이 붙은 지방세, 납부 기한이 따로 있는 걸까?"
"체납된 세금과 가산금을 한 번에 내야 할까, 아니면 분할 납부할 수 있을까?"

세금을 기한 내에 납부하지 못하면 가산금이 붙고, 시간이 지나면 추가 가산금(중가산금)이 발생할 수도 있습니다.
그렇다면 가산금이 붙은 세금을 어떻게 납부해야 하는지, 기한은 언제까지인지 알아보겠습니다.

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가산금 납부 방법

세금과 가산금은 국세(소득세, 부가가치세 등)와 지방세(재산세, 자동차세 등)에 따라 납부 방법이 다릅니다.
하지만 기본적으로 온라인 또는 오프라인(은행·세무서)에서 납부할 수 있습니다.

1. 온라인 납부 방법 (홈택스·위택스 이용)

국세(소득세, 부가가치세 등) 납부 방법

• 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속
• "조회/발급" → "국세 납부 확인" 메뉴에서 체납 세금 조회
• 가산금이 포함된 총 금액 확인 후 즉시 납부 가능
• 신용카드, 계좌이체, 간편결제(카카오페이, 페이코 등)로 납부 가능

지방세(재산세, 자동차세 등) 납부 방법

• 위택스(www.wetax.go.kr) 또는 지자체 홈페이지 접속
• "체납 내역 조회"에서 가산금 포함된 세액 확인
• 인터넷뱅킹, 가상계좌, 간편결제(네이버페이, 카카오페이 등)로 납부 가능

예시
자동차세를 기한 내에 못 냈다면, 위택스에서 가산금이 포함된 총액을 확인하고 바로 납부 가능

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2. 오프라인 납부 방법 (은행·세무서 방문 납부)

가상계좌 납부 (은행 앱 또는 ATM 사용 가능)

• 홈택스 또는 위택스에서 발급된 가상계좌로 이체
• 인터넷·모바일뱅킹에서 가상계좌 입력 후 납부 가능

은행 창구 납부

• 고지서를 가지고 은행 방문 후 창구에서 납부 가능
• 신용카드, 현금 납부 가능

세무서·지자체 방문 납부

• 가까운 세무서나 시청·구청 세무과에서 직접 납부 가능

예시
재산세 가산금을 포함한 고지서를 가지고 은행 창구에서 카드 결제로 납부 가능

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가산금 납부 기한

가산금이 붙은 체납 세금은 최대한 빨리 납부하는 것이 중요합니다.
왜냐하면 2개월이 지나면 매월 추가 가산금(중가산금)이 붙기 때문입니다.

기본 가산금 기한

• 세금 납부 기한을 넘긴 즉시 3%의 기본 가산금이 부과됨
• 이때는 기한 없이 언제든 납부 가능하지만, 빨리 낼수록 유리

중가산금 부과 기한 (2개월 이후부터 추가 가산금 발생)

• 납부 기한 경과 후 2개월이 지나면 매월 1.2%씩 추가 가산금 발생
• 중가산금은 최대 75%까지 누적될 수 있음

예시
7월 31일까지 내야 하는 자동차세를 못 냈다면

• 8월 1일 → 3% 기본 가산금 부과
• 10월 1일부터 → 매월 1.2% 추가 가산금 부과 시작

즉, 2개월이 지나기 전에 납부하면 추가 부담 없이 끝낼 수 있습니다.

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가산금 분할 납부 방법

체납 세금과 가산금을 한 번에 납부하기 어려운 경우, 분할 납부를 신청할 수도 있습니다.

분할 납부 신청 대상

• 국세(소득세, 법인세 등) 체납액이 100만 원 이상인 경우
• 지방세(재산세, 자동차세 등) 체납액이 많아 일시 납부가 어려운 경우

신청 방법

• 세무서(국세) 또는 시청·구청 세무과(지방세)에 방문하여 신청
• 체납 사유 및 경제적 사정을 설명하고 최대 36개월까지 분할 납부 가능
• 승인될 경우 매월 일정 금액을 납부하면 가산금 부담을 줄일 수 있음

예시
체납된 재산세 500만 원을 한 번에 낼 수 없다면
→ 구청 세무과에 분할 납부 신청
→ 월 100만 원씩 5개월 동안 납부 가능

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가산금 납부 시 주의할 점

1. 가산금은 자동 소멸되지 않는다

• 일정 기간이 지나면 사라질 거라고 생각하는 경우가 많지만, 가산금은 납부할 때까지 계속 남아 있음
• 장기간 체납하면 재산 압류나 공매 처분으로 이어질 수도 있음

2. 2개월 이내에 납부해야 추가 가산금을 막을 수 있다

• 최초 3% 가산금이 부과된 후 2개월 이내에 납부하는 것이 가장 중요
• 2개월이 지나면 매월 1.2%씩 계속 증가하기 때문에 부담이 커짐

3. 납부 기한이 어렵다면 반드시 ‘분할 납부’ 신청하기

• 세금 납부가 어려운 경우 세무서나 지자체에 방문하여 분할 납부 요청 가능
• 분할 납부를 신청하면 강제 징수(압류) 등의 불이익을 피할 수 있음

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결론: 가산금 납부, 최대한 빨리 해결하는 것이 중요

가산금이 붙은 세금은 홈택스, 위택스 또는 은행·세무서를 통해 납부 가능
체납 후 2개월이 지나면 매월 1.2%씩 추가 가산금이 발생하므로, 2개월 이내에 납부해야 추가 부담을 줄일 수 있음
일시 납부가 어려우면 세무서 또는 지자체에 분할 납부 신청 가능
장기 체납하면 가산금 부담이 커지고, 압류 등 강제 징수 절차가 진행될 수도 있음

가산금이 붙은 세금은 시간이 지날수록 더 많은 금액을 내야 하므로, 가능한 한 빨리 해결하는 것이 가장 중요합니다.
만약 납부가 어렵다면 분할 납부를 신청해서 부담을 줄이는 것도 좋은 방법이니 참고하세요!