간주임대료 세금 신고 어떻게 하나요? 부가세·소득세 신고 시 꼭 알아야 할 포인트 정리

“간주임대료 계산은 했는데, 이걸 신고는 어디다 하나요?”
“부가세 신고할 때 따로 입력해야 하나요?”
“홈택스가 알아서 계산해주는 건가요? 실수해도 정정 가능할까요?”

건물이나 상가를 임대하고 계신 분이라면,
보증금이 일정 금액 이상일 때 간주임대료를 신고해야 한다는 건 알고 계실 텐데요.

막상 세금 신고 시 어디에 입력해야 하는지,
실수했을 땐 어떻게 수정해야 하는지까지 정확히 알고 계신 분은 많지 않더라고요.

오늘은 그 헷갈리는 부분을 정리해드릴게요.
부가가치세와 종합소득세 신고 시, 간주임대료를 정확히 반영하는 법입니다.

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부가세 신고 시 간주임대료 반영하는 방법

부가가치세 신고는 1년에 2번,
1월과 7월에 ‘직전 6개월치’에 대해 신고하게 됩니다.
이때 간주임대료가 발생했다면, 반드시 함께 신고해주셔야 합니다.

신고 위치는 여기입니다:

• 홈택스 로그인 → 부가세 신고서 작성
• [과세표준 및 매출세액] 항목에서
• ‘임대업 매출’에 간주임대료 금액을 포함해서 작성

즉, 일반 월세와 간주임대료를 합쳐서 임대료 매출로 입력해주시면 됩니다.
간주임대료라고 해서 따로 적는 칸이 있는 건 아니고,
임대업 매출에 포함해서 신고하는 방식이에요.

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홈택스에서 간주임대료 자동 계산 기능, 있습니다

다행히 홈택스에서는 보증금이 입력돼 있으면 자동으로 간주임대료를 계산해주는 기능이 있습니다.
단, 사업자가 보증금 정보를 정확히 입력했을 경우에만 해당돼요.

예를 들어,
과거 부가세 신고 때 임대계약서상의 보증금 내역을 입력했다면,
이번 신고 시 홈택스가 그 금액 기준으로 간주임대료를 자동 계산해서 띄워줍니다.

하지만 아래 경우에는 자동 계산이 안 되거나 오류가 생길 수 있어요:

• 보증금 금액을 잘못 입력했거나 빠뜨렸을 때
• 임대 기간이 달라졌는데 반영이 안 됐을 때
• 신규 임대계약을 입력하지 않았을 때

그래서 자동으로 떠도 꼭 내 계산과 맞는지 확인해보는 게 중요합니다.

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종합소득세 신고 시 간주임대료는 어디에 넣나요?

5월에 하는 종합소득세 신고에서도 간주임대료는 임대소득의 일부로 들어갑니다.

홈택스 신고 시에는

• [소득종류 선택] → [부동산 임대소득]
• 그 안에 임대료 수입 항목에 간주임대료를 포함해서 입력하시면 됩니다.

부가세 때와 마찬가지로, 간주임대료라고 해서 따로 쓰는 칸은 없고
전체 임대료 수입에 포함시키는 구조입니다.

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신고 후 실수했다면? 수정신고도 가능합니다

혹시 간주임대료 금액을 누락했거나
계산을 잘못해서 적은 경우,
너무 걱정하지 마세요.

두 가지 방법이 있습니다:

1. 부가세 정정 신고
   • 홈택스 → [신고/납부] → [정정/기한후 신고] 메뉴에서
   • 이전에 제출한 신고서를 불러와서 수정 가능합니다.
2. 종합소득세 수정 신고
   • 마찬가지로 홈택스에서 정정 가능
   • 기한이 지나지 않았다면 일반 정정신고,
     이미 지나갔다면 ‘기한 후 신고’로 처리하시면 됩니다.

정정신고는 국세청이 먼저 발견하기 전에 스스로 고친다면 가산세가 줄어들 수도 있으니,
늦지 않게 처리하시는 게 좋아요.

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오늘의 핵심 요약

1. 간주임대료는 임대업 매출에 포함시켜 부가세 신고 시 반영해야 합니다.
2. 종합소득세 신고 때도 임대소득 항목에 함께 포함해 입력하시면 됩니다.
3. 홈택스에 보증금 입력돼 있다면 자동 계산되지만, 항상 내 계산과 비교해보는 게 안전합니다.
4. 실수했을 경우에는 홈택스를 통해 정정신고나 수정신고가 가능하니 너무 걱정하지 마세요.

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간주임대료는 실제로 수입이 없는 상황에서 세금이 붙는 개념이라
많이 억울하게 느껴지실 수도 있지만,
제대로 신고하고 관리하면 문제없이 넘어갈 수 있는 항목이에요.