개인사업자 법인전환할 때 나오는 세금, 꼭 알아두세요

개인사업자로 운영하던 사업이 어느 정도 자리를 잡으면
“이제 법인으로 바꿔야 하나?” 고민이 생기죠.
세금 아끼려고 법인 전환을 알아보는 분들도 많고요.

그런데 막상 법인으로 전환하려고 하면
“세금이 나올 수도 있습니다”라는 얘기를 듣게 돼요.
“법인 만들면 절세되는 거 아닌가요?” 하고 놀라시는 분들도 많습니다.

이번 글에서는 개인사업자를 법인으로 전환할 때 실제로 발생할 수 있는 세금들,
즉 양도소득세, 부가가치세, 취득세, 등록면허세 등
어떤 경우에 생기고, 어떻게 줄일 수 있는지까지 정리해드릴게요.

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법인 전환, 세금이 왜 발생하나요?

법인 전환은 단순히 "이름만 바꾸는 것"이 아닙니다.
개인이 소유한 사업을 새로 만든 법인에게 넘기는 과정이에요.

그렇기 때문에

• 사업을 넘기는 건 ‘자산 양도’로 보고
• 세무서 입장에서는 ‘거래’로 간주해
  세금을 부과할 수 있는 구조가 됩니다.

즉, 내가 나한테 넘기더라도,
국세청은 “자산을 이전했네? 그럼 세금 내셔야죠” 할 수 있는 거예요.

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전환 방식에 따라 세금 종류도 달라집니다

법인 전환 방식은 크게 두 가지로 나뉩니다.

1. 포괄양수도 방식

→ 개인이 운영하던 사업을 법인이 ‘통째로’ 사는 구조
→ 세금이 많이 발생할 수 있음

2. 현물출자 방식

→ 개인이 자산을 출자해서 법인의 지분을 받는 구조
→ 일정 요건을 충족하면 세금 유예 가능

각 방식마다 세금 발생 방식이 다르기 때문에
내 사업에 어떤 방식이 맞는지 판단이 필요해요.

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법인 전환 시 대표적으로 나올 수 있는 세금들

1. 양도소득세

• 개인이 보유하던 사업 자산(예: 기계, 부동산 등)을 법인에 넘길 때
• 이익이 생긴 걸로 간주돼 양도차익에 세금이 부과될 수 있어요
• 특히 부동산 포함된 경우엔 세금이 매우 큽니다

2. 부가가치세

• 재고, 기계, 장비 등 부가세 과세 대상 자산이 있다면
• 법인이 이걸 사들이는 과정에서 부가세가 발생할 수 있어요
• 단, 적격 요건을 갖춘 포괄양수도는 부가세 면제 가능

3. 취득세 / 등록면허세

• 부동산, 차량, 영업권 등을 법인 명의로 바꾸는 순간
• 취득세와 등록면허세가 발생합니다
• 법인 등기 시 등록세도 발생하니, 꼭 고려하셔야 해요

4. 인지세 / 공증 비용

• 현물출자 방식일 경우, 법인 정관에 자산 내역을 넣게 되면서
• 인지세나 공증비용이 들어갈 수 있습니다

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그럼 세금 안 내고 전환하는 방법은 없을까요?

완전히 ‘0원’으로 전환하는 건 어렵지만,
적격 요건을 갖추면 세금 유예나 면제가 가능합니다.

대표적인 방법은 아래와 같아요.

1. 적격 포괄양수도 요건 충족

• 인적 요건: 기존 대표가 법인의 지분 대부분 보유
• 자산 요건: 대부분의 사업 자산이 그대로 승계됨
• 시기 요건: 일정 기간 내에 전환 절차 완료

이 조건을 충족하면
양도소득세, 부가가치세 등을 유예하거나 면제받을 수 있습니다.

2. 현물출자 방식 + 세무사 컨설팅 병행

• 자산을 법인 자본금으로 출자하면
• 양도세를 나중으로 미루거나 감면 받을 수 있어요
• 단, 서류와 절차가 복잡하므로 세무사 도움 필수입니다

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간단 정리

• 법인 전환 시 양도소득세, 부가세, 취득세, 등록세 등이 발생할 수 있음
• **전환 방식(포괄양수도 or 현물출자)**에 따라 세금 구조 달라짐
• 부동산·차량 등 자산이 많을수록 세금도 커질 수 있음
• 적격 전환 요건을 충족하면 세금 유예·감면 가능
• 세금 문제는 사전에 세무사와 전략적으로 준비해야 함