주택임대소득세 과세 기준, 내 집도 세금 내야 할까?

집을 가지고 있고 임대를 주는 사람이라면 주택임대소득세가 어떻게 적용되는지 궁금할 수 있습니다.
특히 몇 채부터 세금이 나오는지, 월세와 전세 보증금 차이는 무엇인지 헷갈리는 부분이 많죠.
이번 글에서는 주택임대소득세 과세 기준과 세금이 부과되는 경우를 쉽게 정리해보겠습니다.

---

주택임대소득세, 누구에게 적용될까?

주택임대소득세는 주택을 임대해 임대료(월세)를 받거나, 일정 조건을 초과하는 보증금을 받을 경우 과세되는 세금입니다.
즉, 모든 임대인이 세금을 내는 건 아니며, 일정 기준을 충족해야 과세 대상이 됩니다.

---

주택임대소득세 과세 기준

주택 보유 수와 임대 형태에 따라 과세 여부가 달라집니다.
과세 대상 여부를 쉽게 확인할 수 있도록 정리해보겠습니다.

1. 1주택자 (거주용 주택 1채만 있는 경우)

• 월세를 받지 않으면 세금 없음
• 월세를 받더라도 집값이 9억 원 이하라면 비과세
• 기준시가 9억 원 초과 주택이라면 월세 소득에 대해 과세

즉, 1주택자는 집값이 9억 원 이하라면 월세를 받아도 주택임대소득세가 없습니다.

---

2. 2주택자 (임대하는 집이 2채인 경우)

• 전세만 놓으면 비과세 (보증금만 받는 경우)
• 월세를 받으면 과세 대상

예를 들어,

• 본인 거주용 주택 1채 + 월세 놓은 주택 1채 → 과세 대상
• 본인 거주용 주택 1채 + 전세 놓은 주택 1채 → 비과세

즉, 2주택자는 월세를 받으면 세금이 나오지만, 전세만 놓으면 세금이 없습니다.

---

3. 3주택 이상 보유자 (임대하는 집이 3채 이상인 경우)

• 월세뿐만 아니라 전세 보증금도 세금 대상이 될 수 있음
• 보증금 합계가 3억 원을 초과하면 '간주임대료' 과세

즉, 3채 이상을 보유한 경우, 월세뿐만 아니라 보증금도 세금 대상이 될 가능성이 큽니다.

---

주택임대소득세 신고 방법

주택임대소득세는 연간 임대소득이 2,000만 원을 초과하면 종합과세 대상이 됩니다.
2,000만 원 이하라면 종합과세(6~45%)와 분리과세(세율 14%) 중 선택할 수 있습니다.

신고 기간: 매년 5월 (종합소득세 신고)
신고 방법: 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) 또는 세무서 방문

---

주택임대소득세 부담을 줄이는 방법

1주택자는 9억 원 이하라면 세금 없음
2주택자는 월세가 없으면 세금 없음
3주택 이상은 월세뿐만 아니라 보증금도 과세될 수 있음
임대소득 2,000만 원 이하라면 분리과세 선택 가능
세무서나 국세청 홈택스를 통해 간편 신고 가능

주택임대소득세는 주택 수와 임대 방식에 따라 과세 여부가 달라질 수 있으므로,
본인이 과세 대상인지 미리 확인하는 것이 중요합니다.