성실신고 사업자가 되면 뭐가 달라질까? 장부작성, 세무사 신고 등 의무사항 총정리

“성실신고 대상자 통보 받았는데, 이제 뭘 해야 하죠?”
“장부 써야 한다고 들었는데 어떤 장부요?”
“세무사 없이 신고 못 하나요?”

성실신고 대상자가 되면
이전과 달리 세금 신고 방식이 바뀌고, 준비할 것도 많아집니다.
사실 ‘성실신고’라는 이름 때문에
“이제 세무조사 들어오는 거 아냐?” 하고 걱정부터 되는 분들도 많아요.

그런데 정확히 알면
어디까지 의무이고, 어떤 건 준비만 해두면 되는지 구분할 수 있습니다.

이번 글에서는
성실신고 사업자의 주요 의무사항 3가지를 구어체로 정리해드릴게요.

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1. 복식부기 장부 작성은 필수입니다

성실신고 대상자는
간편장부나 추계신고가 불가능하고, 반드시 복식부기 장부를 써야 해요.

복식부기란?

• 돈이 들어온 것뿐 아니라,
  그 돈이 어디서 나왔고 어디로 빠졌는지까지 양쪽으로 기록하는 방식입니다.
• 예: 매출 발생 시 → 현금 증가, 외상 매출금 증가 등
• 복잡하긴 하지만, 정확한 소득 파악과 비용 인정에 유리합니다.

왜 복식부기가 필수일까?

국세청 입장에서는
매출이 큰 사람일수록 꼼꼼하게 기록해야 정확한 세금 계산이 가능하다고 보는 거죠.
그래서 성실신고 대상자는 반드시 복식부기 장부를 만들어야 하고,
장부가 없으면 신고 자체가 어렵습니다.

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2. 세무사(세무대리인)를 통한 '성실신고확인서' 제출

성실신고 사업자가 되면
5월 종합소득세 신고 시, 일반 신고서 외에 ‘성실신고확인서’도 함께 제출해야 해요.

이 확인서는 세무사가 직접 작성하거나 검토한 보고서예요.

꼭 세무사를 써야 하나요?

사실상 그렇습니다.

• 이 확인서는 세무 전문가가 ‘장부에 문제가 없다’, ‘매출이 누락되지 않았다’는 걸 국세청에 확인해주는 문서예요.
• 개인이 직접 신고하려 해도, 세무사 확인 없이는 제출이 안 되는 구조입니다.

주의할 점

• 성실신고확인서를 제출하지 않으면 가산세가 붙습니다.
• 신고는 했지만 확인서를 안 냈다면 → 최대 5%까지 세금 더 낼 수 있어요.

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3. 국세청 정기 관리 대상이 됩니다 (하지만 무조건 불이익은 아님)

성실신고 대상자는
국세청이 따로 관리하는 그룹에 들어갑니다.

이 말이 세무조사가 바로 나온다는 뜻은 아니고요,
“언제든 살펴볼 수 있는 사람 목록에 포함된다”는 의미예요.

대신 이런 장점도 있어요

• 성실신고확인서 제출하면 세무조사 면제나 유예 대상이 될 수 있음
• 세액공제 혜택이 있어서, 일정 비율만큼 세금을 줄여주는 보상도 있음
• 투명한 장부 덕분에 신용도 상승, 대출 심사에 긍정적 영향을 주기도 해요

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그 외 자주 묻는 질문 정리

Q. 간편장부 써도 되나요?
→ 아니요. 성실신고 대상자는 복식부기 필수입니다.

Q. 세무사 안 쓰고 혼자 신고하면 안 되나요?
→ 신고 자체는 가능하지만, 성실신고확인서 없으면 가산세 대상입니다.

Q. 성실신고 확인서 수수료는 얼마나 하나요?
→ 업종, 매출 규모에 따라 다르지만 보통 50만~200만 원 사이입니다.
→ 세무사 상담 시 미리 견적 받는 게 좋아요.

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오늘의 핵심 요약

1. 성실신고 사업자는 복식부기 장부 작성을 반드시 해야 합니다.
2. 세무사(세무대리인)를 통해 성실신고확인서를 함께 제출해야 합니다.
3. 확인서 미제출 시 가산세(최대 5%)가 붙을 수 있습니다.
4. 국세청에서 따로 관리되지만, 성실하게 신고하면 세무조사 유예 등의 혜택도 있습니다.
5. 장부 정리, 세무사 선정, 신고 준비는 최소 3~4월부터 시작하는 게 좋습니다.

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처음 성실신고 대상자가 되면 부담스러울 수 있지만,
세무사 도움을 받아 장부 정리와 준비만 잘 해두면 큰 문제 없이 넘어가는 경우가 대부분이에요.