공적연금 vs 사적연금, 세금은 어떻게 다를까? 세제 혜택과 과세 방식 정리

연금을 준비할 때 세금 문제도 중요한 부분이에요.
공적연금(국민연금, 공무원연금 등)과 사적연금(연금저축, IRP 등)은 세제 혜택과 과세 방식이 다르기 때문에 미리 알고 준비하는 것이 좋아요.

"연금에 가입하면 세금 혜택이 있나요?"
"공적연금과 사적연금, 연금 받을 때 세금이 다르게 적용되나요?"
"세금을 줄이면서 연금을 준비하는 방법이 있을까요?"

이런 궁금증을 해결하기 위해 공적연금과 사적연금의 세제 혜택과 과세 방식을 쉽게 정리해볼게요.

---

1. 공적연금과 사적연금, 세금이 어떻게 다를까?

연금은 크게 납입할 때(세제 혜택)와 수령할 때(과세 방식) 두 가지로 세금이 적용돼요.

구분공적연금 (국민연금 등)사적연금 (연금저축, IRP 등)

납입할 때(세제 혜택)	일부 소득공제 가능	세액공제 혜택 제공
연금 받을 때(과세 방식)	과세 대상 (국민연금의 일정 부분 비과세)	연금소득세 적용
일시금으로 받을 때	퇴직소득세 부과	기타소득세 또는 퇴직소득세 부과

세제 혜택과 과세 방식이 다르기 때문에, 연금 가입 전 미리 알아두면 세금 부담을 줄일 수 있어요.

---

2. 공적연금 세금, 어떻게 적용될까?

공적연금(국민연금, 공무원연금 등)은 소득공제 혜택이 일부 있지만, 연금을 받을 때는 과세 대상이에요.

① 공적연금 납입할 때 세금 혜택 (소득공제 가능)

• 국민연금 보험료는 근로소득세 신고 시 소득공제 가능
• 공무원연금, 군인연금, 사학연금도 일정 부분 소득공제 가능

② 공적연금 받을 때 세금 (일부 비과세, 일부 과세 적용)

• 국민연금은 가입 기간에 따라 일부 비과세 적용
• 일정 금액 이상 연금을 받으면 연금소득세 부과됨
• 공무원연금, 군인연금 등은 세금이 더 높게 부과될 수 있음

즉, 공적연금은 세금 혜택이 있지만, 연금을 받을 때 일정 부분 세금을 납부해야 한다는 점을 기억해야 해요.

---

3. 사적연금 세금, 어떻게 적용될까?

사적연금(연금저축, IRP 등)은 세액공제 혜택이 크지만, 연금을 받을 때는 연금소득세가 부과돼요.

① 사적연금 납입할 때 세금 혜택 (세액공제 가능)

• 연금저축, IRP(개인형 퇴직연금) 가입 시 연말정산 세액공제 가능
• 세액공제 한도: 연간 최대 700만 원 (IRP 포함 시)
• 세액공제율: 총급여 5,500만 원 이하 → 16.5% / 초과 → 13.2%

예를 들어, 연금저축+IRP에 700만 원을 납입하면 최대 115만 원(16.5%)의 세금을 환급받을 수 있어요.

② 사적연금 받을 때 세금 (연금소득세 부과)

• 연금을 받을 때 연금소득세(3.3%~5.5%)가 부과됨
• 수령 방식에 따라 세율이 달라질 수 있음

③ 사적연금을 한꺼번에 받으면? (기타소득세 적용)

• 연금이 아닌 일시금으로 받으면 기타소득세(16.5%)가 부과됨
• 퇴직연금(IRP)은 퇴직소득세로 과세됨

즉, 사적연금은 세액공제 혜택이 크지만, 연금을 받을 때 세금이 부과된다는 점을 고려해야 해요.

---

4. 세금을 줄이면서 연금을 받는 방법

세금을 최대한 아끼면서 연금을 받으려면 다음과 같은 전략을 활용하는 것이 좋아요.

① 연금 수령액을 분산해서 받기

• 연금을 한꺼번에 받으면 기타소득세가 높게 부과될 수 있음
• 매년 일정 금액씩 나눠서 받으면 세금 부담을 줄일 수 있음

② IRP+연금저축을 활용해 세액공제 극대화

• IRP(퇴직연금)과 연금저축을 함께 가입하면 세액공제 한도를 최대한 활용 가능
• 총급여 5,500만 원 이하라면 700만 원 납입 시 최대 115만 원 환급 가능

③ 세율이 낮은 시기에 연금 수령 시작

• 연금소득세는 연령에 따라 세율이 달라지므로, 늦게 받을수록 세율이 낮아짐
• 55세69세: 5.5% / 70세79세: 4.4% / 80세 이상: 3.3%

즉, 연금 수령 시기를 조절하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있어요.

---

마무리

공적연금과 사적연금의 세금 적용 방식이 다르기 때문에, 연금 설계를 잘하면 세금 혜택을 극대화할 수 있어요.

• 공적연금: 납입할 때 소득공제 가능, 연금 수령 시 일부 과세 적용
• 사적연금: 납입할 때 세액공제 혜택 큼, 연금 수령 시 연금소득세 부과

연금을 받을 때 세금 부담을 줄이려면, 연금저축·IRP 세액공제 활용, 연금 수령 시기 조절, 분할 수령 전략을 고려하는 것이 가장 중요해요.

미리 준비하면 세금 부담을 줄이면서도 더 많은 연금을 받을 수 있는 방법이 있으니, 본인의 상황에 맞는 연금 전략을 세우는 것이 가장 현명한 선택이라는 점, 꼭 기억하세요!